Hướng dẫn nhập Phiếu nhập kho nhập khẩu và bút toán Khấu trừ Thuế GTGT hàng nhập khẩu trên phần mềm Smart Pro 5.0

3.1.6. Thực hiện nhập Phiếu nhập kho nhập khẩu (PNKNK) và bút toán khấu trừ Thuế GTGT hàng nhập khẩu

Khi có tờ khai hải quan bạn nhập kho hàng hóa như sau.

Bạn chưa nhập thuế GTGT mà chỉ nhập thuế nhập khẩu.

Tại ô TS NK (Thuế suất nhập khẩu) bạn nhập thuế nhập khẩu vào.

Nếu có thuế tiêu thụ đặc biệt thì bạn nhập thuế TTĐB vào ô này

Tại ô Seri HĐ bạn nhập TKHQ   để tiện theo dõi sau này bạn vào sổ chứng từ gốc đứng ở cột Seri hóa đơn lọc TKHQ thì sẽ ra toàn bộ phần nhập kho nhập khẩu

Tại ô Số HĐ bạn nhập số tờ khai hải quan.

Tại ô HD VAT bạn nhập X.

Sau khi nhập xong bạn vào trong Sổ chứng từ gốc sẽ thấy như sau.

Như vậy mỗi một mặt hàng sẽ có 3 dòng tương ứng . (Tiền hàng, tiền thuế nhập khẩu, tiền thuế TTĐB)

Khi nộp thuế nhập khẩu.

Lưu ý tại ô ĐTPN Nợ bạn nhập TK12345

Nếu bạn khai báo tài khoản 3333 là tài khoản công nợ thì theo cách nhập trên bạn sẽ biết được số dư 3333 của từng tờ khai . Điều này rất tiện lợi bởi như vậy chúng ta sẽ biết được tờ khai nào đã nộp thuế nhập khẩu tờ khai nào chưa nộp thuế nhập khẩu.

Khi nộp thuế GTGT nhập khẩu bạn hạch toán đồng thời hai bút toán sau.

– Nộp tiền thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu:

Hạch toán để khấu trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu

Lưu ý tại ô HD VAT bạn nhập NK để biết đây là thuế GTGT nhập khẩu

Tại ô Thông Tin Khách Hàng bạn điền đầy đủ thông tin Mã KH, Tên KH, Địa Chỉ, Mặt Hàng, để qua báo cáo thuế mới có thông tin.

Tại ô Mã ĐTPN có bạn nhập là TK12345 để Smart theo dõi thuế GTGT của từng tờ khai.

Nếu tài khoản 33312 bạn khai báo là tài khoản công nợ trong cài đặt thông số thì bạn sẽ biết được tờ khai nào chưa nộp thuế GTGT tờ khai nào đã nộp. Điều này rất quan trọng. Bởi khi xếp bạn hỏi mình còn nhưng tờ khai nào chưa nộp thuế GTGT. chỉ việc chọn mục Sổ công nợ => In tổng hợp công nợ theo tài khoản => gõ tài khoản cần in là 33312 bạn sẽ có ngay kết quả.

Tại ô thành tiền bạn gõ số tiền thuế VAT của tờ khai, sau đó bạn nhấn Enter sẽ xuất hiện 1 bảng để bạn nhập thuế suất thuế GTGT hàng nhập khẩu và ô tiền hàng là tổng số tiền hàng tính thuế (bao gồm cả thuế nhập khẩu và thuế TTĐB nếu có của tờ khai => Sau đó OK quay lại màn hình nhập, ô TS và THUẾ VND để trống => Tổng tiền Enter 2 lần => Bấm F12 để lưu

*Xem video hướng dẫn sử dụng phần mềm kế toán Smart Pro 5.0

Khai báo số dư đầu kỳ Hàng hóa chung

Khai báo số dư đầu kỳ Hàng hóa theo Kho

Khai báo số dư đầu kỳ Hàng hóa theo Lô

Sửa Mã hàng hóa hoặc Mã đối tượng pháp nhân hàng loạt

Nhập và Xuất kho hàng hóa theo Cụm

Theo dõi hàng tồn kho theo nhóm

Theo dõi hàng hóa theo nhiều kho

ALT + G Chức năng Gom nhiều mã hàng thành 1 mã hàng

Nhập phát sinh Phiếu nhập kho theo lô

Nhập phát sinh Phiếu xuất kho bán hàng

Theo dõi hàng tồn kho theo nhiều đơn vị tính

Phân bổ chi phí mua hàng theo tháng

Nhập phát sinh Phiếu xuất kho trả lại hàng nhà cung cấp

Nhập phát sinh Phiếu nhập kho nhập khẩu

Nhập phát sinh phiếu nhập kho Hàng bán trả lai

Nhập phát sinh Phiếu chuyển kho

Nhập chứng từ Phân bổ chi phí mua hàng

Phiếu nhập kho

Xem Thêm

• <

  >
  Khai báo số dư đầu kỳ Hàng hóa chung
• <

  >
  Khai báo số dư đầu kỳ Hàng hóa theo Kho
• <

  >
  Khai báo số dư đầu kỳ Hàng hóa theo Lô
• <

  >
  Sửa Mã hàng hóa hoặc Mã đối tượng pháp nhân hàng loạt
• <

  >
  Nhập và Xuất kho hàng hóa theo Cụm
• <

  >
  Theo dõi hàng tồn kho theo nhóm
• <

  >
  Theo dõi hàng hóa theo nhiều kho
• <

  >
  ALT + G Chức năng Gom nhiều mã hàng thành 1 mã hàng
• <

  >
  Nhập phát sinh Phiếu nhập kho theo lô
• <

  >
  Nhập phát sinh Phiếu xuất kho bán hàng
• <

  >
  Theo dõi hàng tồn kho theo nhiều đơn vị tính
• <

  >
  Phân bổ chi phí mua hàng theo tháng
• <

  >
  Nhập phát sinh Phiếu xuất kho trả lại hàng nhà cung cấp
• <

  >
  Nhập phát sinh Phiếu nhập kho nhập khẩu
• <

  >
  Nhập phát sinh phiếu nhập kho Hàng bán trả lai
• <

  >
  Nhập phát sinh Phiếu chuyển kho
• <

  >
  Nhập chứng từ Phân bổ chi phí mua hàng
• <

  >
  Phiếu nhập kho

  Xem Thêm